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太阳星娱乐 - 山东东方海洋科技股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会山东监管局行政处罚事先告知书的公告

发布时间: 2020-01-11 10:39:18

[摘要] 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。特别提示:山东东方海洋科技股份有限公司 于2019年9月19日收到中国证券监督管理委员会山东监管局下发的《行政处罚事先告知书》(12号)。公司于2019年5月5日收到中国证监会《调查通知书》,因公司涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》有关规定,决定对公司立案调查。

太阳星娱乐 - 山东东方海洋科技股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会山东监管局行政处罚事先告知书的公告

太阳星娱乐,公司及全体董事会成员保证公告内容真实、准确、完整,无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特殊提示:

山东东方海洋科技有限公司(以下简称“公司”)于2019年9月19日收到中国证监会山东监管局(以下简称“中国证监会”)发布的《行政处罚事先通知》([2019年第12号)(以下简称“事先通知”)。根据《事先通知》认定的情况,上述违法行为未触及深交所《上市公司重大违法强制退市实施办法》第十三条第二款第(七)项至第(九)项以及第二条、第四条和第五条规定的重大违法强制退市情形。

2019年5月5日,公司收到中国证监会发布的《调查通知书》(郑路调查字〔2019〕27号)。由于公司涉嫌违法信息披露,公司决定根据《中华人民共和国证券法》的有关规定对公司进行调查。详情请参见公司于2019年5月7日在指定媒体上发布的《关于收到立案调查通知的公告》(公告号2019-028)。根据《深圳证券交易所上市规则》的相关规定,本公司分别于2019年6月13日、7月15日、8月14日和9月12日在指定媒体上发布了《调查事项进展及风险提示公告》(公告编号:2019-039,041,043,050)。

2019年9月19日,公司及相关方收到中国证监会山东监管局发布的《行政处罚预先通知》(鲁监发〔2019〕12号),现将有关内容公告如下:

“山东东方海洋科技有限公司(以下简称东方海洋或公司)涉嫌违反信息披露法律法规。我们局已经完成调查,计划依法实施行政处罚。现将我局拟实施行政处罚的事实、理由、依据及相关权利告知你们。

经调查,东方海洋涉嫌违法的事实如下:

一、未按要求在定期报告和中期报告中披露关联交易

(一)未披露东海与关联方之间的非经营性资金转移

1.中国东海通过关联方或第三方向山东中国东海集团有限公司(以下简称中国东海集团)转移资金,代表中国东海集团使用或支付相关债务,与中国东海集团进行非经营性资金交易。

2016年,东洋集团向东方海洋集团等关联方转移9.3亿元资金,东洋集团等关联方返还9.3亿元资金。2017年上半年,东洋向东方海洋集团等关联方转移资金3.4亿元,东洋向东洋集团等关联方转移资金3.1亿元,余额3000万元。2017年,东方海洋向东方海洋集团等关联方转让人民币3.87亿元,向东方海洋集团等关联方转让人民币3.87亿元。2018年上半年,东洋向东方海洋集团等关联方转移资金7.606亿元,东洋向东洋集团等关联方转移资金1.745亿元,余额5.861亿元。2018年,东方海洋共向东方海洋集团等关联方转让人民币1,174,664,300元,东方海洋共向东方海洋集团等关联方转让人民币358,650,000元,余额816,014,300元。

2.由于东洋集团的融资租赁业务,东洋集团已将非经营性资金转入东洋集团。2017年9月26日和2017年10月18日,东方海洋与深圳中安金融租赁有限公司(以下简称深圳中安)和安徽中安金融租赁有限公司(以下简称安徽中安)签订融资租赁合同,同意用自有设备向深圳中安和安徽中安注入5000万元和4000万元。9月29日和10月25日,深圳中安和安徽中安分别将上述融资租赁资金转移至东方海洋。同日,扣除保证金后,东洋集团通过关联方烟台通德水产有限公司(以下简称通德水产)向东洋集团划转8550万元。上述融资租赁业务各期的咨询费、租金和利息实际上由东海集团承担。截至2018年12月31日,上述非经营性资金余额为3925万元。

3.由于债权转让,中国东海集团已将非经营性资金转入中国东海集团。2017年9月26日,东方海洋与中国长城资产管理有限公司(以下简称山东长城)山东分公司签署《债权转让协议》。东方海洋以1.8亿元人民币将东方海洋集团到期的1.896亿元人民币(以下简称主体债权)转让给山东长城。10月9日,山东长城向东方海洋转移1.8亿元。同一天,东方海洋通过烟台水产技术推广中心(以下简称水产中心)和艾特斯(烟台)实业有限公司等第三方将资金转移给东方海洋集团,扣除东方海洋集团前期支付的债权后,上述业务实际上在东方海洋和东方海洋集团之间产生了1.406亿元的非经营性资金。截至2017年12月31日,东洋已经收回了所有业务资金。

(二)未披露东方海洋与关联方之间的非经营性票据交易

2016年4月至2018年5月,东方海洋向关联方通德水产(Tunde Aquatic Products)发行商业票据,票据贴现。东方海洋集团使用贴现资金,在票据到期前返还东方海洋票据金额。2016年、2017年、2017年、2018年和2018年,中国东海与中国东海集团的非经营性票据交换分别为3.73亿元、1.74亿元、2.98亿元、6000万元和6000万元。

2016年上述关联交易总额为133万元,占东洋最新经审计净资产的46.53%;2017年半年度总额为5.14亿元,占最新经审计净资产的17.97%;2017年,总额为9.111亿元,占最新经审计净资产的31.86%。2018年合计人民币8.206亿元,占最新经审计净资产的27.60%;2018年,总额为123.46643万元,占最新经审计净资产的41.52%。

《证券公开发行公司信息披露内容与格式第三号半年度报告》(2014年修订)第二十八条、第三十条(2016年、2017年修订)和《证券公开发行公司信息披露内容与格式第二号年度报告》(2015年修订、2016年修订、2017年修订)第四十条规定:“公司应当披露报告期内发生的重大关联交易。对于某一关联方,如果报告期内关联方交易总额超过3000万元,且占公司最近一次经审计净资产值的5%以上,则应按以下不同类型的关联方交易分别披露...(四)公司与关联方进行债权债务交易或担保的,应当披露原因、债权债务期初余额、本期发生额、期末余额及其对公司的影响。”

《深圳证券交易所股票上市规则》(2014年修订,2018年修订)第10.2.4条规定:“上市公司与关联法人之间交易金额在300万元人民币以上,且占上市公司最近一次经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易,应当及时披露。”

就上述事项而言,除东方海洋集团2018年度报告披露的11.39143亿元和东海洋集团转回本公司的3.233亿元外,本公司2016年度报告、2017年度半年度报告、2017年度报告、2018年度半年度报告和2018年度报告均未披露其他事项,本公司未能及时履行上述2017年度和2018年度的临时信息披露义务

二.2016年年度报告、2017年半年度报告、2017年年度报告、2018年半年度报告和2018年年度报告中列出的个别项目存在虚假记录

2017年4月10日,东海与兴业国际信托有限公司(以下简称兴业信托)签订信托贷款合同,贷款8000万元。2017年5月9日,兴业信托向东方海洋发放贷款。扣除80万元存款后,实际收到7920万元。东方海洋将通过水产中心、通德水产、东方海洋集团等过渡性账户将上述资金用于员工持股计划,贷款利息由员工承担。由于缺乏对该业务的会计确认和计量,中国东海2017年半年度报告和2017年年度报告少报了短期贷款和其他应收款7920万元。

2016年至2018年期间,东方海洋未能按要求计提利息收入并对东方海洋与其关联方之间的部分资金交易进行账务处理,导致2016年年报、2017年半年报、2017年年报、2018年半年报和2018年年报分别少报利息收入152.7万元、91.4万元、196.3万元、485.3万元和13.25万元

由于东洋未能确认和计量与关联方的非经营性资本交易,2017年半年度报告和2018年半年度报告分别少报了其他应收款、多报了银行存款3000万元和5.861亿元。

由于东洋未能对按规定编制的商业承兑汇票进行会计确认和计量,2016年年报、2017年半年报、2017年年报和2018年半年报分别少报了应付票据、其他应收款2.74亿元、2.54亿元、2.04亿元和1.04亿元。

由于东洋未能对深圳中安和安徽中安的融资租赁业务进行会计确认和计量,2017年年报、2018年半年度报告和2018年年报分别少报了其他应付款、其他应收款7425万元、5175万元和3925万元。

公司的上述行为违反《证券法》第六十三条、第六十七条的规定,构成《证券法》第一百九十三条第一款所称“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息,或者披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”。对上述行为直接负责的主管人员为董事长、总经理车实、财务总监余闫冰,其他直接责任人员为董事会秘书余德海。其中,作为东方海洋的实际控制人,车实的行为构成了《证券法》第一百九十三条第三款所称的“发行人、上市公司或其他信息披露义务人的控股股东和实际控制人煽动从事前两款违法行为”的行为。

东方海洋相关定期报告、相关公司财务数据、相关银行账户数据、相关当事人讯问记录等证据证明了上述违法事实,足以予以确认。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节和社会危害程度,并根据《证券法》第一百九十三条的规定,我局拟作出如下决定:

一、责令东洋改正,对东洋给予警告,并处60万元罚款;

二、对汽车动力给予警告,并处90万元罚款,其中直接负责的主管人员30万元,实际控制人60万元;

三、对雁冰给予警告,并处以30万元罚款;

四、对德海给予警告,并处以5万元罚款。

根据《中华人民共和国行政处罚法》第三十二条、第四十二条和《中国证券监督管理委员会行政处罚听证规则》第五条的规定,你有权陈述和申辩,并有权要求就我局将要执行的处罚决定进行听证。如果你们提出的事实、理由和证据得到我们局的审查和证实,我们局将接受这些事实、理由和证据。如放弃陈述权、辩护权和听证权,我局将根据上述事实、理由和证据做出正式行政处罚。"

根据《事先通知》认定的情况,上述违法行为未触及深交所《上市公司重大违法强制退市实施办法》第十三条第二款第(七)项至第(九)项以及第二条、第四条和第五条规定的重大违法强制退市情形。

公司及相关方就此事向广大投资者表示诚挚的歉意。目前,公司运行正常,收到正式处罚决定后,将及时披露相关信息。公司指定的信息披露媒体有《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮信息网(www.cninfo.com.cn)。公司发布的信息以上述媒体发布的公告为准。请注意投资风险。

特此宣布。

山东东海科技有限公司。

董事会

2019年9月20日

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